Tutto quello che c’è da sapere sulla fatturazione elettronica, che entrerà in vigore il 1° gennaio 2019. È annunciato come uno dei punti cardine alla lotta all'evasione fiscale.

Questo articolo è conforme alle attuali disposizioni e chiarimenti dell'AdE: 15 novembre 1029.

Normativa e scadenze della Fatturazione Elettronica

1° luglio 2018

La fatturazione elettronica diventa obbligatoria per prestazioni di servizi rese da subappaltatori e subcontraenti nell’ambito degli appalti pubblici

1° settembre 2018

Diventa obbligatoria la fattura elettronica per il tax free shopping. L’obbligo riguarda gli acquisti di beni:

• da parte di viaggiatori extra UE
• di importo superiore a 155 Euro al lordo dell’IVA
• per uso personale o familiare
• da trasportarsi fuori dal territorio doganale comunitario nei bagagli personali

1° gennaio 2019

Entra in vigore l'obbligo della fatturazione elettronica deciso nella legge di bilancio. Per le cessioni di beni e le prestazioni di servizi effettuate tra soggetti residenti, stabiliti o identificati nel territorio dello Stato e per le relative variazioni devono essere emesse esclusivamente fatture elettroniche utilizzando il sistema di interscambio e secondo il formato XML già in uso per la FatturaPA.

È rinviato al 1° gennaio 2019 (inizialmente 1° luglio 2018) l’obbligo di fatturazione elettronica per le cessioni di carburante per mezzi a motore di soggetti passivi con P.iva

Soggetti esteri

Si può fare una differenza tra i clienti Intra CEE e i clienti Extra CEE. Il metodi di comunicazione all’agenzia delle entrate dell’effettuato acquisto e della fattura elettronica infatti differiscono.

Clienti Intra CEE

In questo caso ci sono due possibilità:

• Trasmissione allo SdI della fattura elettronica o in alternativa
• Trasmissione telematica dei dati entro l’ultimo giorno del mese successivo a quello della ricezione del documento che comprova l’operazione.

Clienti Extra CEE

• Trasmissione telematica dei dati entro l’ultimo giorno del mese successivo a quello della ricezione del documento che comprova l’operazione.

Soggetti esonerati

Sono eonerati dall'ìobbligo di invio telematico della fattura i soggetti che rientrano nel regime di vantaggio quelli che applicano il regime forfettario

Che cos’è la Fatturazione Elettronica

La fatturazione elettronica è un sistema per:

• emettere le fatture
• trasmettere le fatture
• conservare le fatture

Il formato della fattura elettronica si chiama FatturaPA, ed è un flusso di dati (gli stessi che si trovano in una fattura cartacea) scritto in linguaggio XML.

La fatturazione elettronica definisce un percorso unico e standardizzato, grazie allo SdI (Sistema di Interscambio) dell’Agenzia delle Entrate.

Il percorso compiuto dalla fattura elettronica:

• Tramite un software di Fatturazione Elettronica si compila la fattura
• Il soggetto che emette la fattura (o un suo intermediario) la firma digitalmente con una firma elettronica qualificata
• Tramite lo SdI l’emittente invia la fattura al destinatario. Il Sistema di Interscambio è il punto di passaggio obbligato per tutte le fatture elettroniche; lo SdI ha il compito di verificare che il formato del documento sia corretto e che i dati inseriti siano completi.
• Lo SdI recapita il documento al destinatario.

Come Funziona la fattura la Fattura Elettronica

Come si compila una fattura elettronica

Tramite un software di fatturazione o il gestionale ERP aziendale si redigere la fattura e invece di salvarla in PDF e inviarla per email, si salva nel formato XML FatturaPA.

Differenze tra fattura elettronica alla pubblica amministrazione, fattura elettronica B2B e fattura elettronica B2C

La differenza tra queste fatture riguarda il metodo con cui il Sistema di Interscambio recapita la fattura:

• Pubblica Amministrazione

  
  Gli uffici della Pubblica Amministrazione sono identificati da un Codice Univoco Ufficio, di sei caratteri, che va inserito nella fattura.




• B2B

  
  Ci sono due strade di invio: la PEC e il Codice destinatario SdI. Nel primo la fattura, in formato XML, contiene l’indirizzo PEC del destinatario. Con il secondo il destinatario possiede un codice di accreditamento SdI, che verrà usato per inviargli la fattura.




• B2C

  
  Non ci sono ancora notizie certe su come i consumatori verranno identificati o su dove verrà recapitata la fattura elettronica. Per adesso l’ipotesi più probabile è che verrà utilizzato il Codice Fiscale per l’identificazione e che per la consegna venga utilizzato il Cassetto Fiscale.
  È certo che il consumatore potrà chiedere che gli venga consegnata una copia cartacea o PDF della fattura.

Firma della fattura elettronica

Dopo la creazione la fattura va firmata digitalmente, tramite firma elettronica qualificata. Dopodiché va inviarla allo SdI, che si occuperà di tutti il resto.

Ricezione e registrazione della Fattura Elettronica

Sarà lo SdI a recapitare la fattura al destinatario una volta che avrà verificato i dettagli tecnici.

L’unica cosa che andrà fatta, se la fattura è per il B2C, sarà inviare la fattura in PDF o in formato cartaceo al consumatore.

Conservazione delle Fatture Elettroniche

La conservazione sostitutiva è una procedura che permette di dare valore legale nel tempo ad un documento informatico, equiparandolo all’originale cartaceo.

La conservazione sostitutiva è obbligatoria, ma puoi scegliere come effettuarla:

• con un metodo di conservazione sostitutiva gestito dal gestionale aziendale
• facendola conservare allo SdI, nel Cassetto Fiscale

La conservazione sostitutiva permette di eliminare tutti i costi e gli svantaggi della stampa, stoccaggio e archiviazione delle fatture cartacee.

Consulenza Brescia

Alba Consulting da sempre offre un servizio di consulenza per la scelta del Gestionale ERP adatto per le aziende di Brescia, con l'arrivo della nuova normativa il passo successivo è proprio la consulenza sulla Fatturazione Elettronica

Alba Consulting si pone quindi come partner per permettere alle Aziende di Brescia per aiutarle a trovare il metodo giusto, in base al gestionale ERP, per inviare e ricevere le Fatture elettroniche.

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